管理建议书

管理建议书

在充满活力，日益开放的今天，需要使用建议书的事情愈发增多，我们在写建议书时要分条列出建议的具体内容。大家知道建议书的格式吗？下面是小编精心整理的管理建议书，仅供参考，欢迎大家阅读。

集团公司决策层:

经过近半年时间对集团公司的了解及部分下属子公司的审计，觉得有必要对内部审计的有关知识和我们公司内部审计的运作思路作粗浅的探讨，提出对公司内部审计工作建设的一些意见和建议。不当之处望予以谅解。

此建议书主要包括以下方面进行：

一、内部审计及其发展概况

二、内部审计的任务及作用

三、内部审计部门的设

四、内部审计章程

五、集团目前阶段和可预见阶段内部审计的主要任务

六、加强内部审计机构力量的建议

在我国，内部审计在组织中发挥着越来越重要的作用，愈来愈受到重视，在经济发展最活跃的长江三角洲、珠江三角洲一带，内部审计在包括民营企业在内的众多大中型企业中得到迅速的发展。那么,什么是内部审计?内部审计究竟能发挥什么作用?

一、内部审计及其发展概况：

什么是内部审计?在国际内部审计协会的《内部审计实务标准》中是这样定义的“内部审计是一种独立、客观的保证工作与咨询活动，它的目的是为组织增加价值并提高组织的运作效率。”

从内部审计的发展来看，现代内部审计已经历了第一和第二阶段，并且已处于第三阶段的边缘。

内部审计的第一阶段：1941年以前为内部审计发展的第一阶段，在这一阶段，内部审计主要是为了防止财务收支的错误和舞弊，而对财务收入和支出进行的审计。由于这种审计仅仅重视财务收支，而对实物资产的流失无法控制，从监督的性质上看属事后监督，易造成损失无法挽回,也起不到事前预防的作用。

内部审计的第二阶段：1941年,在内部审计中引入了“内部控制”的概念，从而内部审计的范围扩大到以各项管理控制制度为主的各项经营管理活动，包括采购、生产、销售、财务、人事等整个经营活动，从审计的类型上扩大到财务审计、离任审计、绩效审计、工程质量审计、重大经济合同审计等，从监督的性质上看包括事前、事中、事后等整个业务过程的监控。在此阶段，内部审计能有效的保证包括实物资产在内的所有资产的安全和完整、财务信息的真实可靠、经济资源不被浪费、经营活动朝着经营目标进行等, 但面对错综复杂的环境，不能有效的发挥风险防范作用。

内部审计的第三阶段：在二十世纪八、九十年代，为了应对变化多端的环境，提高企业应变能力，经营者对风险愈来愈重视，引入了风险分析、评价、应急措施等概念，强调组织在运营过程中应正视风险的存在，并对风险进行分析、评价，从而对内部审计提出了新的要求，要求对风险进行审计，一方面评价防范风险的预警机制是否完善，另一方面审查在风险不可避免地到来时，应急措施是否能使组织的损失最小。

二、内部审计的通常应包括的任务及作用：

1、测试、评价各项内部控制制度：对组织内部各项管理制度测试、评价包括两个方面，一是制度设计是否合理、健全，二是制度是否能有效执行。不管对制度的执行多么严格的，设计的不科学，仍有漏洞可钻;不管设计多么科学的制度，不严格执行，仍然起不到管理作用。

2、定期进行财务审计，保证财务信息的真实可靠。

3、进行重点领域的业务审计，如采购审计，工程质量审计，经济合同审计，资产安全审计，投资审计等;

4、进行管理审计;

5、进行绩效审计和离任审计;

6、进行风险分析、评价审计;

7、与外部审计师进行沟通与联络

内部审计通过完成内部审计工作任务，在企业中发挥着其他部门难以替代的作用，除监督、反馈、促进、约束作用外，还包括以下方面：

1、解决信息不对称风险：随着企业经营规模的扩大，投资者(所有权人)和经营者(总经理及部门负责人)产生了分离，一部分经营管理层利用信息上的优势，向股东隐瞒实情，“报喜不报忧”，致使决策层利用错误的信息造成决策失误。内部审计通过全面的审计可有效解决这一信息不对称风险，减少企业经营失败的可能性。

2、解决专业不对称风险：随着社会分工的明细化，专业知识越来越不能被非专业人员所了解，专业人员利用专业知识的优势，虚报工作业绩，甚至达到舞弊的目的，内审人员利用多方面专家知识，必要时外聘专家进行绩效审计和重点领域的业务审计，来解决专业不对称风除。

3、“威慑”作用：一个有效的内部审计能够起到一定程度的“威慑”作用，防止舞弊、错误行为的发生，且审计范围越大，“威慑”作用越大。正如各单位设保安一样，即使没发现财产损失，但保安的工作仍然重要。

三、内部审计部门的设：

内部审计部门因领导关系不同大致分三类：(1)受本单位总会计师或主管财务的副总裁领导;(2)受本单位总经理或总裁领导;(3)受董事会领导。从审计的独立性、有效性来讲，领导层次愈高，独立性愈强，发挥的作用也越大。

从人员组成上讲，内审部门的人员组成上建议不少于2名骨干人员，但因受合理成本的限制，人员不宜过多，在工作中人手不够时，可从准备提拔的人员中补充。

四、内部审计章程：

内部审计章程是经董事会和高级管理层批准的关于内部审计部门的宗旨、权力和职责的书面说明，是内部审计部门获得董事会和高级管理层授权的证明，如果审计工作受到被审计者的阻碍，出示内部审计章程可有效帮助工作进行。根据《内部审计实务标准》的规定：“内部审计经理必须有一份经高级管理层和董事会认可和批准的内部审计章程”。

五、集团目前阶段和可预见阶段内部审计的主要任务

鉴于公司的实际情况和内部审计机构的现状，从公司决策层来说，应明确内部审计目前的定位，主要的权利和义务，在此基础上应考虑内部审计机构在组织中的地位、人员配备。

因为在一次审计过程中想要满足不同的审计目的是不现实的，所以审计项目的安排者应尽量明确审计目的; 在集团公司缺乏系统的`对子公司进行管理和评价的标准的情况下，审计项目越细化，目的越明确，审计的效果越好，审计报告越有用，越权威。同时考虑在今后的审计中，减少被审计单位的数量，以利于审计机构把更多的精力投入到特定的审计项目中去，以提高审计工作的质量。

在集团，内部审计的主要目的可以包括以下几点：

(一)定期的经营成果和现金流量的审计。

在各子公司的会计核算工作和内部报告系统未得到明显改善的前提下，或者根据管理的实际需要，有选择的进行定期经营成果、现金流量的审计。

(二)费用专项审计方面

主要针对费用开支的合理性，真实性进行审计，有无异常的费用开支，费用的审批权限是否明确，并得到有效 ……此处隐藏18870个字……况。

b、多数保安的岗位责任意识差。面对进出楼宇的陌生人，有人不是仔细问询而是笑脸相迎或视而不见、默然对待。如此不尽责，凭卡或开对讲呼叫门铃进入的规定形同虚设。几乎每个业主和住户都经常遇到发小广告的、假电信公司骗钱的、各类推销的和其他形迹可疑人员直接到业主或住户家里敲门的情况。

c、服务意识差。很多保安在岗时经常与电梯工嬉笑、打逗。业主遇困难时保安主动帮忙的越来越少了。

d、管理信件和报刊、垃圾袋发放、水费单催领等事项责任心不强，常有丢失情况。

2、车库保安及停车管理问题。

a、车库保安值勤时间安排不合理，车辆出入高峰期保安少，白天经常出现无保安在岗的情况。保安在调配车辆入位、岀入车苦门的效率低，高峰期排队时间长。

b、进岀库车辆管理存在严重问题。进库车领卡进入凭卡出去的作用并未真正发挥。第一批停车卡因管理不善作废了，第二批停车卡更换后仍旧出现收不回和不够发以至无卡车量也可以随便出入车库的情况，所造成的浪费无疑增大了物业的管理成本，同时给车库的存车安全带来很大的隐患。

c、经常有保安在车库内扎堆聊天、打闹，有的保安看到需要帮助放下车架上的车辆时不去服务继续聊天或打闹，引起很多业主的强烈不满。业主还发现有保安在车库内吸烟的现象。

d、物业和保安对地面停车和园区道路上快速行车均未管理好。对非停车位置或路边停车未能及时有效清理，导致越来越多的车辆停在地上非停车位置或路边;对在小区内超速行驶的车辆无有效办法制止。这些情况既危及到行人尤其是老人和儿童的安全，也影响园区环境秩序，影响了车辆和行人的正常通行。

e、对停在车库门前或小区几个大门口附近的各类车辆，特别是对一些黑车，清理、疏导不及时也不到位，影响了各个车库大门外和小区大门车辆的正常出入。

3、摩托车噪音扰民问题。

小区内经常有拔掉消音器而噪音巨大的摩托车出入狂奔，尤其是夜深人静时在小区内飚车，严重影响了业主和住户的休息，业主对此极其反感，意见很大。即便遇到业主上前制止引发纠纷，在旁边的保安都不履行职责保护业主，伤害了业主的情感。

4、保安在公共设施或公共区域值勤的问题。

在公共设施或公共区域值勤的保安，很多人责任心不强，看到有毁坏花草树木的行为、遇到由下到中心湖湖水里玩儿的孩子，看到有到禁止溜狗区域溜狗的行为都不能有效制止。

5、保安执勤服务岗位更换过于频繁。

保安在某个岗位上工建长了，才会对情况更加了解，才有利于执勤服务时更好的履行岗位职责，但不知何故，保安却经常更换工作岗位。

对保安工作的建议：

1、物业应该立即着手与保安公司签订补充合同。把涉及到管理上的问题都逐项细化，对各项服务的明确要求都要落实到合同中，凭绩效对保安公司实施奖罚。

2、近期对保安队伍进行一次全面彻底的整顿。凡是多次出现责任事故、责任心不强、被投诉次数多、未成年等不符合聘用条件的保安必须立即解聘，决不可以凭亲属和朋友关系对其继续照顾留用。

3、必须制订岀完善的保安岗位责任制，定期对保安进行业务培训和服务意识教育。对车库内服务的保安要进行有针对性的培训。

4、完善车辆进岀管理系统，是否可使用自动门闸管理，加强车辆进岀库管理，减少人工操作带来的弊端。如不能更换系统，则必须再次作废原来的卡，更换新卡。

5、保安员的服务区域应相对固定而不应经常更换，以利于保安熟悉情况和解决问题。

6、采取有效措施，加大管理力度，做好地面车辆停车入库工作，停车管理方面的规定要严格落实，必要时需要采取更有效的管理手段。

7、禁止外部噪音巨大严重扰民的摩托车出入小区，如果是本小区的则要求其在小区内推车出入小区。

二、保洁和卫生清扫方面的问题

1、宠物粪便问题。业主和住户反映突出的公共区域内有很多宠物粪便问题，除宠物主人未尽到清理责任外，保洁人员也应该发现后及时清理。但一些清洁人员在清扫公共区域时看到宠物粪便也不打扫。

2、楼宇内垃圾外运时间问题。长期以来，每个楼的保洁员都是在电梯运行相对繁忙的时候专用一部电梯运垃圾，使得本来就紧张的电梯运力更紧张。

3、垃圾楼的.消毒、异味处理和残余垃圾清扫问题。临近垃圾楼附近居住的住户，对垃圾楼存在问题的意见很大，主要是垃圾楼存在消毒次数少、异味处理不彻底和楼前残余垃圾清扫不彻底等问题。

4、平台花园水池中的水长期不更换。

业主反映一组团、二组团平台花园的水池中已经很长时间没有更换新水了。

5、垃圾袋发放存在问题。

每个住户每个月都应该领取到物业发给的垃圾袋，但垃圾袋的发放却是随意领取，登记发放管理不严格，对没有领到的住户也不提醒领取。

对保洁方面的建议:

1、建立清洁责任区巡视检查制度，物业管理人员每天上下午都对各个公共部位巡查。

2、多立一些警示牌提醒宠物主人及时处理自己携带宠物产生的粪便。发现有保洁人员不清扫宠物粪便行为应予批评，多次批评仍不改的予以处罚。

3、将各楼垃圾外运时间改在早晨上班高峰期以前或乘梯人相对较少的时段，如上午10—11点，下午15—16点。

4、对垃圾楼存在的问题严格整改。

5、加强垃圾袋发放管理，让各住户每月都可以领取到垃圾袋。

三、电梯的管理和使用问题

1、电梯联动问题、目前小区内各楼电梯的运行方式都没有采取联动方式，不仅浪费高峰时业主上下楼的时间，给业主的生活造成了不便，同时也增大了对电梯磨损。业主对此多次提出意见，还列出很多数据和理由，没有得到物业的回复。

2、电梯工问题。每个楼内的每部电梯，电梯工都是一日三班轮换值班，有些时候人员不足便连续加班。本来就存在很多电梯工就存在很多服务不规范的问题，连续加班问题就更加严重，经常是电梯工在电梯里睡觉，不但不提供服务，反而因睡觉用头挡住了开关按钮，乘梯者想自己操作都很困难。很多业主认为此岗的设置没有起到为业主提供方便的作用，而且加大了运行费用。

3、电梯监控问题。通过监控技术对电梯内发生的各类情况完全可以监督，可以达到必要的管理和服务标准。但目前的电梯监控没有发挥作用。

4、电梯运行时间问题。由于一组团住户多，电梯运力严重不足，在早晚上下班的高峰时间，等电梯时间平均多达3、4分钟，有时甚至更多。

5、电梯内广告管理问题。过去在电梯内发布广告没有符合业主要求的必要管理，电梯内经常岀现不健康的广告，有大量广告的内容全部为韩文，引起业主的不满。

对电梯方面的改进建议：

1、将各楼电梯全部设为联动运行方式。

2、改变电梯工值班方式。将每部电梯每天三班三人次值班，改为每个楼只设一个人在楼梯间值班，遇到情况便于及时处理。每天有16小时共两人(班)次值班即可，夜间可以使电梯处于自动运行状态。

3、加装完备的电梯监控设备和实行监控值班制度。